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Diplomado en Gerencia Tributaria

 
Fecha de inicio:
A consultar
 
Ubicación:
Anzoátegui (Ver mapa)
 
Modalidad:
Presencial
 
Duración:
150 Horas acad.
 
Comentarios:
 
Teléfonos:
Ver teléfonos
 
Certificado:
Si entrega certificado

 

Información básica:

Se abordarán los siguientes a temas: Fundamentos económicos y financieros, código orgánico tributario, impuesto al valor agregado (IVA), impuesto sobre la renta y mucho mas.

Requisitos

No posee ningún requisito para ser cursado

Horario

Sábado 8:00 am a 5:45 pm

Contenido e información adicional

Módulo 1:

Fundamentos económicos y financieros:

  • Fundamentos Económicos.
  • Introducción General.
  • La Función de la Producción. 
  • Teoría General del Costos.
  • Los Ingresos Empresariales y Maximización de los Beneficios.
  • Análisis Económico de la Coyuntura.
  • Fundamentos Financieros.
  • Valor del Dinero en el Tiempo.
  • Endeudamiento y Financiamiento
  • Indicadores de Viabilidad y Rentabilidad.
  • Análisis de Estados Financieros.

 

Módulo2:

Código Orgánico Tributario

  • Disposiciones Generales.
  • Principios Tributarios.
  • Impuestos, Tasas y Contribuciones.
  • La Unidad Tributaria para declaración.
  • Pago de multas, ajuste de su valor.
  • Sujetos: Activo y Pasivos.
  • Abuso de la forma jurídica.
  • Hecho Imponible.
  • Obligación Tributaria.
  • Compensación y Cesión.
  • Exención y Exoneración.
  • Medios de extinción de la obligación tributaria.
  • Intereses Moratorios.
  • Ilícitos Tributarios: formales, materiales y penales.
  • Agravantes y Atenuantes.
  • Concurrencia y Reincidencia.
  • Deberes Formales.
  • Sanciones.

 

Módulo 3:

Impuesto al Valor Agregado (IVA):

  • Creación del impuesto
  • Recaudación.
  • Fiscalización y control del impuesto.
  • Hechos imponibles.
  • Definiciones.
  • ¿Qué se entiende por ventas?
  • ¿Qué se entiende por bienes muebles?
  • ¿Qué se entiende por retiro o desincorporación de bienes muebles?
  • No constituyen hechos imponibles.
  • Sujetos pasivos.
  • Son contribuyentes ordinarios.
  • Las operaciones para ser contribuyente ordinario.
  • Ventas de bienes o prestación de servicios exentas del impuesto.
  • Agente de retención.
  • Temporalidad de los hechos imponibles.
  • La venta de bienes corporales.
  • Alícuotas impositivas.
  • ¿Cómo se determina el impuesto?
  • ¿Qué es el débito fiscal?
  • ¿Qué es el crédito fiscal?
  • Periodo de imposición.
  • El impuesto a pagar.
  • Cuando es procedente el crédito fiscal.
  • Ejemplos prácticos. 

 

Módulo 4:

Impuesto sobre la Renta:

  • Principios fundamentales
  • Régimen Tarifario: Personas Naturales, Jurídicas.
  • De la Conciliación de las Rentas: Características e Importancia en la determinación del enriquecimiento neto.
  • Exenciones y Exoneraciones.
  • Emisión de Documentos y Registros Contables.
  • Sanciones Tributarias en Materia de Impuesto al Valor Agregado.
  • Simulación de casos.

 

Módulo 5:

Ajustes por Inflación Fiscal:

  • ¿Qué es la Inflación?
  • ¿Qué es el Índice de Precios al Consumidor?
  • ¿Cuál Índice de Precios al Consumidor se debe aplicar, el IPC o el INPC?
  • ¿Qué es el Ajuste Inicial por Inflación Fiscal?
  • ¿Quiénes están obligados a efectuar el Ajuste por Inflación Fiscal?
  • ¿Quiénes pueden acogerse voluntariamente al Ajuste por Inflación Fiscal?
  • Cálculo del porcentaje de variación del Índice de Precios al Consumidor.
  • ¿Qué son Partidas Monetarias?
  • ¿Cuáles son las Partidas Monetarias?
  • Efectivo, Cuentas a Cobrar y Pagar en moneda extranjera o con cláusula de reajustabilidad.
  • ¿Qué son Partidas No Monetarias?
  • ¿Cuáles son las Partidas No Monetarias?
  • ¿Cuándo se debe efectuar el Ajuste Inicial por Inflación?
  • ¿Qué representa la resultante del Ajuste Inicial por Inflación Fiscal?
  • ¿Qué es el Registro de Activos Revaluados (R.A.R.)?
  • ¿Cómo se calcula y cuándo se paga la tasa del R.A.R.?
  • Tratamiento de las empresas en etapa pre-operativa.
  • Empresas que realizaron el ajuste, luego se inactivaron, y posteriormente las iniciaron operaciones.
  • Fechas que se consideran para el cálculo del I.P.C. en el Ajuste Inicial por Inflación.
  • Activos y pasivos no monetarios que deben excluirse del ajuste inicial por inflación fiscal.
  • Forma de depreciarse o amortizarse los activos fijos.
  • Ajuste Inicial por Inflación de los inventarios, materias primas, productos en proceso, productos terminados y mercancías en tránsito.
  • Inventarios (Registrados en Costo de Ventas por el método tradicional o directo a Gastos de Fabricación).
  • Inventarios de identificación o precios específicos.
  • Ajuste Inicial por Inflación de los activos fijos depreciables y la tasa del 3% del R.A.R.
  • Ajuste Inicial por Inflación de los activos no monetarios amortizables o no y activos fijos no depreciables.
  • Ajuste Inicial por Inflación de los pasivos no monetarios realizables o no.
  • Resumen de los asientos fiscales del ajuste inicial por inflación fiscal.
  • Balance General Fiscal Actualizado (Ajuste Inicial).
  • Ajuste por inflación en las enajenaciones de bienes por parte de personas  naturales, sociedades de personas y comunidades  no mercantiles.
  • Valores reajustados de los activos forman parte del costo al momento de venderlos.
  • ¿Qué es el Reajuste Regular por Inflación Fiscal?
  • ¿Qué es el Patrimonio Neto Actualizado, a los fines del Ajuste por Inflación?
  • Exclusiones fiscales históricas del patrimonio.
  • Efectos del reajuste regular por inflación en la renta neta gravable o pérdida fiscal.
  • Aumentos de patrimonio (disminución de la renta).
  • Disminuciones de patrimonio (incremento de la renta).
  • Reajuste regular de aumentos de patrimonio.
  • Reajuste regular de disminuciones de patrimonio.
  • Reajuste regular de exclusiones fiscales históricas del patrimonio (débito a cuenta por cobrar accionista).
  • Reajuste regular del patrimonio.
  • Reajuste regular de activos fijos depreciables.
  • Reajuste regular de activos fijos depreciables (Retiros).
  • Ajuste inicial de construcciones en proceso.
  • Reajuste regular de construcciones en proceso (Capitalización).
  • Reajuste regular de activos fijos amortizables.
  • Reajuste regular de pasivos no monetarios.
  • Reajuste regular de inventarios por masa monetaria.
  • Reajuste regular de inventarios cuando el costo se registra a través de cargos a la cuenta gastos de fabricación.
  • Reajuste regular de inventario por identificación o precios específicos.
  • Resumen de asientos del reajuste regular.
  • Balance Fiscal después del reajuste regular.
  • Aspectos varios del reajuste por inflación.
  • Libros y registros fiscales.

 

Módulo 6:

Tributos municipales:

  • Introducción.
  • Régimen jurídico Aplicable: Constitución de la República Bolivariana de Venezuela, Código Orgánico Tributario, Ley Orgánica del Poder Público Municipal.
  • Ordenanzas Municipales: Hacienda  y las Ordenanzas Impositivas:
  • Actividades económicas, inmuebles urbanos, vehículos, propaganda y publicidad, juegos, plusvalía,  transacciones inmobiliarias, espectáculos públicos.
  • Hecho imponible, Sujeto Pasivo y Responsable, Base Imponible, Plazo y condición para cumplir con la obligación tributaria. 
  • Base Jurídica de la Fiscalización.
  • Deberes de los Funcionarios Municipales y Derechos de los Contribuyentes.
  • Deberes Formales de los Contribuyentes.
  • Proceso de auditoria municipal.
  • Medios de Defensa.
  • Casos de estudio.
  • Jurisprudencia Municipal

 

Módulo 7:

Ilícitos tributarios:

  • Deberes de Los Contribuyentes.
  • Conceptos y clasificación de los ilícitos Tributarios.
  • Disposiciones Generales sobre los ilícitos Tributarios.
  • Ilícitos tipificados en la Ley de Impuesto Sobre La Renta
  • Ilícitos tipificados en la Ley de Impuesto, que establece El Impuesto al Valor Agregado.

 

Módulo 8:

Tributos Parafiscales:

  • Locti.
  • Lona.
  • Seguro social obligatorio.
  • Lodafef

 

Módulo 9:

Planificación fiscal

  • Aplicación de la normativa legal en materia tributaria sobre la estructura de la empresa.
  • Impacto fiscal sobre la operación; determinación de las áreas fiscales críticas.
  • Estimación de ingresos; estimación de costos y pagos.
  • El ajuste fiscal por inflación: renta gravable del contribuyente.
  • Técnicas de planificación fiscal.
  • Elusión versus evasión.
  • Casos de planificación fiscal.

 

Diploma que se otorga: Diplomado en Gerencia Tributaria.
Anzoátegui
Dirección: Av. Country Club con Calle San Carlos, Centro Comercial Gold Country, piso 4, oficina 005, Barcelona estado Anzoátegui-Venezuela.


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